Curso Preparatorio Convocatoria DIAN 2676 — Nivel Profesional (AT-FL)

Acerca de este curso

Preparatorio Oficial — Convocatoria DIAN 2676 Nivel Profesional

Este curso prepara de forma integral a los aspirantes a la Convocatoria DIAN 2676 — Nivel Profesional. Cubre todos los temas evaluados por la CNSC: régimen aduanero, tributario y cambiario, procesos de fiscalización, ética e integridad institucional y competencias comportamentales.

El curso incluye un módulo introductorio, un módulo de competencias básicas, 10 módulos temáticos con contenido técnico avanzado, cuestionarios de 25 preguntas por módulo con justificaciones detalladas, banco de preguntas en formato CNSC real y un simulacro final de 60 preguntas (40 funcionales + 20 comportamentales). Incluye módulo de Centro de Práctica y Simulación.

Todo el contenido está basado en la normativa vigente: Estatuto Aduanero, Estatuto Tributario, y Régimen Cambiario, Competencias e Integridad DIAN.

Certificado incluido — Educación Informal
Al aprobar el curso recibirás un Certificado de Educación Informal con una intensidad horaria de 60 horas.

Aplicar el Estatuto Aduanero (Decreto 1165/2019) y el régimen sancionatorio (Decreto 920/2023)
Dominar el procedimiento aduanero: decomiso, requerimiento especial, liquidaciones y recursos
Identificar las infracciones y sanciones aduaneras por categoría (1 a 5) y sus caducidades
Aplicar el régimen de precios de transferencia y la fiscalidad internacional (CDI, BEPS)
Comprender el régimen cambiario: obligaciones, procedimiento y los 10 numerales sancionatorios (D.L. 2245/2011)
Determinar el impuesto sobre la renta, IVA, INC y RST conforme al Estatuto Tributario
Aplicar los procedimientos tributarios: firmeza, requerimiento especial, LOR y recursos
Identificar los 5 valores del Código de Integridad DIAN y las pautas del Decálogo del Deber Ser
Reconocer las competencias comportamentales del Diccionario DIAN (Resolución 065/2024) y aplicarlas en casos CNSC
Practicar con simulacros de 60 preguntas en el formato real de la Convocatoria 2676

Contenido del curso

Introductorio — Módulo Introductorio — Generalidades DIAN, Estructura del Estado y Principios Tributarios, Aduaneros y Cambiarios
Este módulo introduce al aspirante en las bases jurídicas e institucionales que sustentan el sistema tributario colombiano. Se estudia la naturaleza, estructura y funciones de la DIAN, la organización del poder público y los principios constitucionales que rigen la tributación, el comercio exterior y el régimen cambiario.

Generalidades DIAN – Estructura del Estado – 1

00:00
Generalidades DIAN – Estructura del Estado – 2

00:00
GUIA DE ESTUDIO 1
Lección 1: La DIAN: Naturaleza Jurídica, Estructura, Funciones y Jurisdicción
Lección 2: Estructura del Estado Colombiano: Ramas del Poder Público y Organismos de Control
Lección 3: Principios Constitucionales del Sistema Tributario, Aduanero y Cambiario
📚 Material de Estudio — Módulo Introductorio
Cuestionario — Módulo Introductorio: Generalidades DIAN, Estructura del Estado y Principios Tributarios

Competencias Básicas — Módulo Competencias Básicas — Marco Normativo, Principios y Modelos de Gestión de la Administración Pública
Este módulo introduce al aspirante en los fundamentos esenciales del marco jurídico y administrativo que rige la actuación del Estado colombiano: Constitución Política, derechos fundamentales, derecho de petición, gestión documental, CPACA y el Modelo Integrado de Planeación y Gestión (MIPG).

Módulo 1 — Sistema y Conceptos del Régimen Aduanero Colombiano
Este módulo aborda las obligaciones sustanciales del régimen aduanero, el procedimiento aduanero de competencia de la DIAN, el régimen probatorio y el régimen sancionatorio aduanero, con base en el Decreto 1165 de 2019 y el Decreto 920 de 2023.

Sistema – Conceptos Régimen Aduanero – 1

11:20
Sistema – Conceptos Régimen Aduanero – 2

07:51
GUIA DE ESTUDIO 3
Lección 1: Obligaciones Sustanciales en el Régimen Aduanero — Decreto 1165 de 2019
Lección 2: Procedimiento Aduanero: Decomiso, Requerimiento Especial y Liquidaciones Oficiales
Lección 3: Régimen Probatorio y Sancionatorio Aduanero — Decreto 920 de 2023
📚 Material de Estudio — Módulo 1
Cuestionario — Módulo 1: Régimen Aduanero Colombiano

Módulo 2 — Control a la Fiscalidad Internacional y Régimen Cambiario
Este módulo aborda el régimen de precios de transferencia, las jurisdicciones no cooperantes, las obligaciones cambiarias de competencia de la DIAN, el procedimiento sancionatorio cambiario y las sanciones por infracciones al régimen cambiario.

Sistema – Conceptos Régimen Cambiario e Internacional – 1

05:37
Sistema – Conceptos Régimen Cambiario e Internacional – 2

04:58
GUIA DE ESTUDIO 4
Lección 1: Precios de Transferencia y Fiscalidad Internacional — Art. 260-1 E.T.
Lección 2: Régimen Cambiario: Obligaciones y Procedimiento Sancionatorio — Decreto Ley 2245 de 2011
Lección 3: Sanciones por Infracciones Cambiarias — Decreto Ley 2245 de 2011, Art. 3
📚 Material de Estudio — Módulo 2
Cuestionario — Módulo 2: Fiscalidad Internacional y Régimen Cambiario

Módulo 3 — Sistema y Conceptos del Régimen Tributario — Determinación, Obligaciones y Control Tributario
Este módulo aborda la determinación del impuesto sobre la renta y complementarios, las obligaciones sustanciales y formales de los contribuyentes, el procedimiento tributario de control de la DIAN, las liquidaciones oficiales, el régimen sancionatorio y los recursos procedentes en materia tributaria.

Sistema – Conceptos Régimen Tributario – 1

07:37
Sistema – Conceptos Régimen Tributario – 2

08:35
GUIA DE ESTUDIO 5
Lección 1: Impuesto sobre la Renta: Elementos, Determinación y Sujeción Pasiva
Lección 2: Procedimiento Tributario: Fiscalización, Requerimiento Especial y Liquidaciones Oficiales
Lección 3: Régimen Sancionatorio Tributario y Procedimiento Sancionatorio
📚 Material de Estudio — Módulo 3
Cuestionario — Módulo 3: Régimen Tributario — Determinación, Obligaciones y Control

Módulo 4 — Régimen Tributario Avanzado — IVA, Retención en la Fuente y Obligaciones Formales
Este módulo profundiza en el Impuesto sobre las Ventas (IVA), el Impuesto Nacional al Consumo (INC), el Régimen Simple de Tributación (RST) y las obligaciones formales tributarias de los contribuyentes. Complementa el Módulo 3 con los tributos indirectos que la DIAN administra y controla, fundamentales para el proceso de fiscalización y liquidación.

Módulo 5 — Régimen Tributario — Firmeza de Declaraciones, Abuso Tributario y Convenios de Doble Imposición
Este módulo cubre los temas tributarios avanzados de mayor relevancia para el cargo Profesional: la firmeza de las declaraciones tributarias y sus términos especiales, la suspensión del término del Requerimiento Especial, la determinación del impuesto por facturación, el abuso tributario (Art. 869 E.T.), y los convenios para evitar la doble imposición (CDI) con sus cláusulas antiabuso y efectos en retenciones.

Módulo 6 — Fiscalización Aduanera — Control Posterior, Verificación de Origen y Cobro de Obligaciones
Este módulo profundiza en el control posterior aduanero avanzado: verificación de origen con sus efectos sobre la firmeza de la declaración, cobro de obligaciones aduaneras e intereses de mora, devolución y compensación de tributos aduaneros, firmeza de los actos administrativos aduaneros y las novedades del Decreto 920 de 2023.

Módulo 7 — Régimen Sancionatorio Aduanero — Infracciones, Categorías, Gradualidad y Sanciones Penales
Este módulo aborda el régimen sancionatorio aduanero del Decreto 920 de 2023: la clasificación de las infracciones en cinco categorías, las sanciones correspondientes, los sujetos sancionables, la gradualidad y caducidad de la acción sancionatoria, y la remisión a la Fiscalía cuando los hechos pueden constituir delito.

Módulo 8 — Régimen Cambiario — Obligaciones Sustanciales, Formales, Procedimiento y Sanciones
Este módulo consolida el régimen cambiario de competencia de la DIAN: las obligaciones sustanciales (operaciones canalizables obligatoriamente), las obligaciones formales (declaración de cambio, cuentas de compensación), el procedimiento sancionatorio (Decreto Ley 2245 de 2011) y el régimen sancionatorio con sus 10 numerales. Es el módulo de integración de todos los temas cambiarios vistos durante el curso.

Módulo 9 — Competencias Comportamentales — Diccionario DIAN y Aplicación en Concurso de Méritos
Este módulo prepara al aspirante para la prueba de competencias comportamentales del concurso de méritos DIAN 2676 Nivel Profesional, basado en el Diccionario de Competencias Comportamentales (Resolución 065 del 11 de abril de 2024). Cubre las 6 competencias básicas, las 10 específicas y las 4 gerenciales, con énfasis en la identificación de conductas observables y en la resolución de casos situacionales tipo CNSC.

Módulo 10 — Ética Pública e Integridad DIAN — Código de Integridad, Buen Gobierno y Decálogo del Servidor
Este módulo cierra la formación del aspirante con los fundamentos éticos del ejercicio de la función pública en la DIAN: los 5 valores del Código de Integridad (honestidad, respeto, compromiso, diligencia y justicia), los 4 valores aspiracionales, el Código de Buen Gobierno, el Decálogo del Deber Ser y las políticas anticorrupción. Es el módulo que integra los valores éticos con la actuación concreta del Profesional en el proceso de Fiscalización y Liquidación.

Material de estudio – Documentos complementarios de Apoyo
Material de apoyo Prueba de Integridad - Material de apoyo Prueba Competencias Comportamentales - Documentos de Estudio Complementarios - Cuestionarios y respuestas.

Documentos de Consulta
Documentos de Consulta

Glosario DIAN
Documentos estudio Archivo
Documentos estudio PQRSD
Documentos estudio Informática
Documentos estudio Transparencia
Conceptos Derecho Administrativo
Documentos Evasión – Elusión
Técnicas de estudio
Código General Disciplinario
Manual Operativo MIPG
Documentos estudio Conocimientos básicos en TICs

Conclusiones – Referencias
Conclusiones del curso - Referencias Bibliográficas.

Simulacro Final — Convocatoria DIAN 2676 Nivel Profesional (Profesional)
Simulacro integral que evalúa los conocimientos funcionales y competencias comportamentales requeridos para el cargo Profesional Código 301 Grado 01 de la DIAN. Cubre todos los temas de la convocatoria: régimen aduanero, tributario, cambiario, fiscalización, ética e integridad y competencias comportamentales.

Acerca de este curso

¿Qué aprenderás?

Contenido del curso

Generalidades DIAN – Estructura del Estado – 1

Generalidades DIAN – Estructura del Estado – 2

GUIA DE ESTUDIO 1

Lección 1: La DIAN: Naturaleza Jurídica, Estructura, Funciones y Jurisdicción

Lección 2: Estructura del Estado Colombiano: Ramas del Poder Público y Organismos de Control

Lección 3: Principios Constitucionales del Sistema Tributario, Aduanero y Cambiario

📚 Material de Estudio — Módulo Introductorio

Cuestionario — Módulo Introductorio: Generalidades DIAN, Estructura del Estado y Principios Tributarios

Estudio Competencias Básicas

GUIA DE ESTUDIO 2

Lección 1: Constitución Política: Derechos Fundamentales, Acción de Tutela y Derecho de Petición

Lección 2: Gestión Documental y CPACA: Procedimiento Administrativo General

Lección 3: MIPG y Control Interno: Modelo Integrado de Planeación y Gestión

📚 Material de Estudio — Módulo Competencias Básicas

Cuestionario — Módulo Competencias Básicas: Marco Normativo y Modelos de Gestión Pública

Sistema – Conceptos Régimen Aduanero – 1

Sistema – Conceptos Régimen Aduanero – 2

GUIA DE ESTUDIO 3

Lección 1: Obligaciones Sustanciales en el Régimen Aduanero — Decreto 1165 de 2019

Lección 2: Procedimiento Aduanero: Decomiso, Requerimiento Especial y Liquidaciones Oficiales

Lección 3: Régimen Probatorio y Sancionatorio Aduanero — Decreto 920 de 2023

📚 Material de Estudio — Módulo 1

Cuestionario — Módulo 1: Régimen Aduanero Colombiano

Sistema – Conceptos Régimen Cambiario e Internacional – 1

Sistema – Conceptos Régimen Cambiario e Internacional – 2

GUIA DE ESTUDIO 4

Lección 1: Precios de Transferencia y Fiscalidad Internacional — Art. 260-1 E.T.

Lección 2: Régimen Cambiario: Obligaciones y Procedimiento Sancionatorio — Decreto Ley 2245 de 2011

Lección 3: Sanciones por Infracciones Cambiarias — Decreto Ley 2245 de 2011, Art. 3

📚 Material de Estudio — Módulo 2

Cuestionario — Módulo 2: Fiscalidad Internacional y Régimen Cambiario

Sistema – Conceptos Régimen Tributario – 1

Sistema – Conceptos Régimen Tributario – 2

GUIA DE ESTUDIO 5

Lección 1: Impuesto sobre la Renta: Elementos, Determinación y Sujeción Pasiva

Lección 2: Procedimiento Tributario: Fiscalización, Requerimiento Especial y Liquidaciones Oficiales

Lección 3: Régimen Sancionatorio Tributario y Procedimiento Sancionatorio

📚 Material de Estudio — Módulo 3

Cuestionario — Módulo 3: Régimen Tributario — Determinación, Obligaciones y Control

Lección 1: Impuesto sobre las Ventas (IVA) — Elementos, Clasificación y Control

Lección 2: Impuesto Nacional al Consumo y Régimen Simple de Tributación (RST)

Lección 3: Obligaciones Formales Tributarias — RUT, Facturación Electrónica e Información Exógena

📚 Material de Estudio — Módulo 4

Cuestionario — Módulo 4: IVA, Impuesto al Consumo, RST y Obligaciones Formales

Lección 1: Firmeza de las Declaraciones Tributarias — Términos Generales, Especiales y Suspensión

Lección 2: Determinación por Facturación, Abuso Tributario y Bancarización

Lección 3: Convenios para Evitar la Doble Imposición (CDI) — Efectos Tributarios y Cláusulas Antiabuso

📚 Material de Estudio — Módulo 5

Cuestionario — Módulo 5: Firmeza, Abuso Tributario y CDI

Lección 1: Control Posterior Aduanero — Verificación de Origen y Firmeza de Actos

Lección 2: Cobro de Obligaciones Aduaneras, Intereses de Mora y Devoluciones

Lección 3: Novedades del Decreto 920 de 2023 — Procedimiento Abreviado y Per Saltum Aduanero

📚 Material de Estudio — Módulo 6

Cuestionario — Módulo 6: Fiscalización Aduanera — Control Posterior, Cobro y Devoluciones

Lección 1: Infracciones Aduaneras — Clasificación y Sujetos Sancionables

Lección 2: Caducidad, Gradualidad y Sanciones Penales en Materia Aduanera

Lección 3: Comparativo General — Régimen Sancionatorio Tributario, Aduanero y Cambiario

📚 Material de Estudio — Módulo 7

Cuestionario — Módulo 7: Régimen Sancionatorio Aduanero

Lección 1: Obligaciones Cambiarias Sustanciales y Formales de Competencia de la DIAN

Lección 2: Procedimiento Sancionatorio Cambiario — Acto de Cargos, Plazos y Responsabilidad Solidaria

Lección 3: Régimen Sancionatorio Cambiario — Los 10 Numerales del Decreto Ley 2245 de 2011

📚 Material de Estudio — Módulo 8

Cuestionario — Módulo 8: Régimen Cambiario — Obligaciones, Procedimiento y Sanciones

Lección 1: Competencias Comportamentales Básicas — Las 6 Competencias de Todo Servidor DIAN

Lección 2: Competencias Comportamentales Específicas — Las 10 del Proceso de Fiscalización

Lección 3: Competencias Gerenciales y Estrategia para la Prueba Comportamental

📚 Material de Estudio — Módulo 9

Cuestionario — Módulo 9: Competencias Comportamentales DIAN

Lección 1: Código de Integridad DIAN — Los 5 Valores Fundamentales

Lección 2: Decálogo del Deber Ser y Política Anticorrupción

Lección 3: Conflicto de Intereses, Régimen Disciplinario y Ética en Fiscalización

📚 Material de Estudio — Módulo 10

Cuestionario — Módulo 10: Ética Pública e Integridad DIAN

Material de estudio – Documentos complementarios de Apoyo Material de apoyo Prueba de Integridad - Material de apoyo Prueba Competencias Comportamentales - Documentos de Estudio Complementarios - Cuestionarios y respuestas.

Material de apoyo Prueba de Integridad

Introducción Competencias Comportamentales

Material de estudio – Documentos complementarios de Apoyo
Material de apoyo Prueba de Integridad - Material de apoyo Prueba Competencias Comportamentales - Documentos de Estudio Complementarios - Cuestionarios y respuestas.

Documentos de Consulta
Documentos de Consulta

Conclusiones – Referencias
Conclusiones del curso - Referencias Bibliográficas.

🧪 Centro de Práctica y Simulación
Simulador de pruebas